연말정산 특별세액공제(보험료,의료비,교육비,기부금) 완벽정리

연말정산 특별세액공제 총정리

연말정산 특별 세액 공제를 잘 받으면 절세에 유리한데요. 2022년 이후로 특별 소득 공제가 대폭 축소되고 특별 세액 공제가 대폭 확대되었어요. 연말정산 환급을 위해서 특별 세액 공제에 대해 잘 알아두는 것이 더 중요해졌어요. 특별 세액 공제에 대해 완벽 정리해드릴게요.

특별세액공제 한눈에 보기

보험료 세액공제

보험료 세액 공제한도

보험료 공제는 생명, 손해보험료가 100만 원 한도, 장애인 보장성 보험료가 100만 원 한도 내에서 12%, 15%가 세액 공제됩니다. 보장성 보험료에 대한 공제를 받으려면, 기본공제 대상자(소득금액 100만 원 이하인 가족)를 피보험자(사고 대상자)로 해서 지출한 보험료여야 받을 수 있습니다.

의료비 세액공제

의료비 세액 공제 한도

의료비 세액 공제는 근로 소득자가 지출한 의료비에 대해 적용합니다. 총급여액의 3%를 초과한 금액에 대해서 공제(세액 공제율 15%, 20%)해주고, 연 700만 원 한도입니다.

 

의료비는 지출자가 공제를 받으므로 연봉이 높은 쪽에서 몰아서 공제받는 것이 좋습니다. 단, 의료비가 총급여의 3%를 넘지 않는다면 연봉이 낮은 쪽으로 몰아서 공제받는 것이 좋습니다. 또한 신용카드 소득공제도 이중으로 받을 수 있으므로 체크카드로 결제하면 유리합니다.

교육비 세액공제

교육비 세액 공제 한도

교육비 세액 공제의 경우 연령 제한은 없지만 소득 금액이 100만 원 이하인 기본 공제 대상자를 위해 지출한 교육비를 대상으로 합니다. 취학 전 아동일 경우 보육 비용이나 학원 교습을 받으며 지출한 학원비는 학원장이 발급한 증명서로 공제를 받을 수 있습니다. 초등학생 이상의 학원비는 공제 대상이 아닙니다.

국외 교육비도 세액 공제 대상이고, 본인의 대학원 학비나 형제자매를 위해 지출한 학비도 한도 내에서 공제를 받을 수 있습니다.

기부금 세액공제

기부금 세액 공제 한도

기부금에도 이월 공제가 허용됩니다. 당해 연도에 공제 한도를 초과한 종교단체 기부금은 10년 간 이월해 공제를 받을 수 있습니다. 법정 기부금도 동일합니다.

연금계좌 세액공제

연금계좌 세액공제 한도

연금 계좌 세액 공제는 노후 대비를 위해 국가가 세제 지원을 하는 제도입니다. 종합 소득이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액의 12%(총 급여 5,500만 원 이하는 15%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 산출 세액에서 공제합니다. 본인이 계약자이면서 피보험자인 경우에만 소득 공제가 가능합니다.

월세 세액공제

월세 세액공제 한도

월세 세액 공제액은 월세 지출액의 10~12%(연봉 5,500만 원 이하 12%, 고시원도 포함) 상당의 금액을 세액 공제하는 제도입니다. 단, 최고 750만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

함께 보면 좋은 글

2022.12.05 - [경제 정보] - 연말정산 신용카드 소득공제 꿀팁

연말정산 신용카드 소득공제 꿀팁

2022.12.07 - [경제 정보] - 연말정산 인적공제 기준 정확하게 알아보기

연말정산 인적공제 기준 정확하게 알아보기